美国免税州全解析｜税务规划必备指南

（本文基于美国各州最新税务政策整理，含分类对比、避坑指南及延伸问题）

一、免税州的3种类型及对应地区

美国「免税州」需根据税种区分，不同税种对应不同免税地区，以下是2025年最新分类：

重点1：免消费税的5个州

▍核心名单
俄勒冈州（Oregon）、特拉华州（Delaware）、蒙大拿州（Montana）、新罕布什尔州（New Hampshire）、阿拉斯加州（Alaska）。

▍避坑提醒

• 阿拉斯加部分地区征收**最高7%**地方税

• 新罕布什尔州餐馆消费需交**8%**税

• 俄勒冈州对$50万以上房产征收遗产税

重点2：免个人所得税的7个州

▍核心名单
阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、得克萨斯、华盛顿、怀俄明。

▍政策对比表

重点3：免企业所得税的6个州

▍企业首选注册地
华盛顿州、内华达州、得克萨斯州、俄亥俄州、南达科他州、怀俄明州。

▍注册建议

• 跨境电商：选华盛顿州（无库存税）

• 科技公司：选内华达州（隐私保护强）

• 能源企业：选怀俄明州（政策最宽松）

二、延伸问题：税务规划必知要点

1. 免税≠零成本

• 销售税补偿：佛罗里达州通过6%销售税填补个税缺口

• 隐形费用：得克萨斯州房产税率为全美第7高（1.8%）

• 联邦税刚性：所有州企业必须缴纳21%联邦所得税

2. 特殊商品免税政策

三、高频问题解答

Q：在免税州注册公司就能完全避税吗？
→ 错误！仍需缴纳联邦税，且部分州对特定行业征税（如华盛顿州对服务业收1.5%税）。

Q：如何查询具体城市的综合税率？
→ 推荐工具：

1. TaxJar实时税率查询系统

2. 美国税务基金会（Tax Foundation）数据库

▶ 深度建议
若计划移民或注册公司，建议采取**「双州策略」**：

1. 在华盛顿州注册公司（免企业所得税）

2. 定居佛罗里达州（免个人所得税）

3. 大宗采购前往俄勒冈州（免消费税）

政策变动预警：新罕布什尔州2026年起拟对高收入者征收5%个税，建议持续关注更新。

数据来源：美国财政部、各州税务局公报、跨境企业税务白皮书（引用标注见文中编号）